La loi pour arrêter la fraude millionnaire dans la TVA des hydrocarbures donne une étape de plus, bien que lentement. Ce mercredi a mis fin à la période de consultation publique ouverte par le ministère des Finances pour présenter des observations sur le développement de la norme, approuvée en décembre. Le changement législatif durcit les exigences pour les opérateurs d'intervenir sur un marché qui est devenu des terres fertiles pour les escroqueries fiscales, difficile à poursuivre par la complexité des réseaux qui les articulent et par la nature même du crime.
Cela a été souligné par des personnalités éminentes du monde juridique dans une journée dédiée à la fraude à l'hydrocarbure, dans laquelle ils ont rappelé qu'il n'y a pas de crime spécifique « pour poursuivre les délits fiscaux dans ce secteur et qu'il y a des difficultés probantes en raison de la même » structure de fraude « des complots, dont l'éradication est une priorité pour l'agence fiscale. « La lutte contre la fraude organisée se poursuivra et, en particulier, tout ce qui concerne les parcelles de fraude de la TVA, effectuant une surveillance et un contrôle spéciaux des contribuables du secteur des hydrocarbures », » Soulignez dans son plan de contrôle de la taxe et des douanes.
Les astuces des fraudes qui opèrent dans le monde des hydrocarbures, qui se sont transformés en vigueur économiques et politiques, se matérialisent de différentes manières, des demandes de report dans le paiement de la TVA aux fausses déclarations et factures. La technique la plus saignée, cependant, tourne autour de l'impact et non conclue dans les transactions intra-communautaires, une méthode simple et complexe en même temps pour échapper aux impôts.
Les opérateurs achètent du carburant dans un autre pays dans une transaction de TVA exonérée, car les importations et les exportations intra-communautaires doivent être neutres pour éviter les distorsions. Le carburant est stocké dans les dépôts fiscaux SO, où l'opération est toujours exonérée de la taxe. En quittant là-bas, les Triquiñuelas commencent: les grossistes revendent le produit incorporant la TVA, mais lorsqu'il est temps de le payer, à la fin du processus de vente, ils ont déjà disparu ou déclaré insolvable. Plusieurs fois, des dizaines de sociétés d'écran interviennent en transit du dépôt budgétaire au client final, ce qui fait que la fraude du montant entre la TVA n'est pas admise et les déductions excessives.
Les sources juridiques présentes à la réunion ont déclaré que la Commission européenne du contribuable dans la TVA – une taxe communautaire -, une exception prévue à certains secteurs à haut risque de fraude telles que les produits électroniques de grande valeur ou de déchets et de ferraille est demandé à la Commission européenne. Ce changement impliquerait que l'obligation de déclarer et d'avoir un impact sur le laissez-passer de la TVA de celui qui achète, afin que la taxe n'atteigne jamais le fournisseur, un régime que des pays comme la Pologne utilisent déjà.
Le changement promu par le gouvernement pour éradiquer les avantages illicites dans le secteur va dans une autre direction et est inspiré par le modèle en vigueur en Italie. Cela durcit les exigences pour être des opérateurs en gros dans le secteur: les sociétés qui sont solvables sont à jour avec leurs paiements et ont un niveau d'activité minimum peut demander un certificat pour que le Trésor les considère comme des «opérateurs de confiance» à des fins du registre des extracteurs de dépôt budgétaire (redéf)une liste officielle des sociétés autorisées créées en 2023 pour limiter la fraude dans le secteur.
Dans ce cas, la TVA sera payée lorsque le carburant quittera le dépôt fiscal et atteindra la fin de la chaîne. Les fournisseurs qui n'ont pas la confiance doivent payer la TVA à l'avance, lorsque le carburant reste dans le dépôt budgétaire ou, en alternative, pour présenter une garantie d'institutions bancaires et financières accréditées dans l'UE qui couvre 110% du quota imposé correspondant aux opérations des deux mois précédents.
Les plus petits grossistes regrettent que cette torsion les affecte directement et restreint la concurrence dans le secteur. « Toute cette bataille nous amènera à la législation qui nous sortira du marché », a déclaré le PDG d'une entreprise en gros dans le domaine des hydrocarbures.
Il n'y a pas de compte officiel sur la quantité d'argent qu'il échappe chaque année en raison de ces fraudes. Certains calculs sectoriels cryptent le trou dans plus de 1 000 millions par an, un chiffre que l'agence fiscale ne confirme pas, car il analyse uniquement les opérations par opération et plusieurs fois les fraudes sont distribuées tout au long des années – en février, par exemple, un terrain de 184 millions de fraudes entre 2021, 202 et 2023 a été découvert. L'agence, cependant, reconnaît qu'en 2024, il pourrait y avoir eu un rebond, depuis l'année dernière, la vente de produits pétroliers était déjà restreinte.
Un effet de cette modification a été reflété dans la dernière liste des grands délinquants avec le Trésor, publié la semaine dernière et se réfère à des dettes accumulées à la fin de 2024. Plusieurs sociétés liées au secteur des hydrocarbures, avec des dettes millionnaires, se trouvent dans les premiers stands du fichier, généralement couverts par des géants de Brick qui ont fait cliquer sur la bulle immobilière. Certains d'entre eux sont des combustibles métal -ways, qui doivent au Trésor 195,7 millions d'euros, Verix Petroleum (194,7 millions) ou Marillion SLU (156,8 millions).
