- Les parents et les tuteurs peuvent déclarer leur enfant étudiant comme une personne à charge s’ils respectent certaines directives.
- Les règles de l’IRS pour les personnes à charge incluent des restrictions d’âge, de résidence et de relation.
- Le fait de pouvoir réclamer une personne à charge peut entraîner des crédits d’impôt pour études et d’autres avantages.
L’une des plus grandes questions que se posent les parents après avoir envoyé leur enfant à l’université est de savoir s’ils peuvent toujours déclarer leur enfant comme personne à charge.
En un mot, vous pouvez généralement déclarer votre étudiant comme une personne à charge s’il est un étudiant à plein temps qui répond aux directives de l’IRS ci-dessous.
Avant d’aller à l’université, votre enfant vivait probablement à la maison, épuisait la nourriture dans votre réfrigérateur toutes les heures et vous demandait constamment de l’argent pour l’essence. Il était donc logique qu’ils soient considérés comme votre personne à charge lorsque la saison des impôts arrivait.
Mais maintenant que votre enfant est à l’université et qu’il vit loin de chez lui une bonne partie de l’année, pouvez-vous toujours le déclarer comme personne à charge ? La réponse est oui – tant qu’ils répondent à certains critères.
Règles de l’IRS pour déclarer un étudiant en tant que personne à charge
Notez qu’une seule personne (ou des conjoints déclarant conjointement) peut déclarer un étudiant comme un enfant admissible. Si votre étudiant est tenu de produire sa propre déclaration de revenus parce qu’il a gagné plus que la déduction forfaitaire pour les impôts déposés cette année-là, vous pouvez toujours le réclamer en tant que personne à charge.
Voici les qualifications pour réclamer votre étudiant en tant que personne à charge, comme défini par l’IRS.
Âge
Votre étudiant doit être âgé de moins de 24 ans au 31 décembre de cette année d’imposition et plus jeune que vous (ou votre conjoint, en cas de déclaration conjointe). Les restrictions d’âge ne s’appliquent pas si votre enfant est « handicapé de manière permanente et totale ».
Relation
L’étudiant doit être votre :
- Fils ou fille
- Beau-fils
- Enfant adoptif
- Frère, demi-frère ou demi-frère
- Sœur, demi-sœur ou demi-sœur
- Un descendant de l’une de ces catégories (par exemple, un petit-enfant ou une nièce)
Soutien
Vous devez avoir fourni plus de 50 % du soutien financier de votre étudiant, ce qui comprend les dépenses pour :
- Aliments
- Vêtements
- Abri
- Transport
- Éducation
- Soins médicaux et dentaires
Les bourses ou subventions que votre enfant reçoit pour ses études collégiales ne sont généralement pas considérées comme un soutien fourni par l’étudiant.
Résidence
L’étudiant doit avoir vécu avec vous pendant plus de la moitié de l’année. (Cela n’inclut pas les absences temporaires, telles que celles dues à une absence à l’école.)
De plus, la personne à charge doit être un citoyen américain, un étranger résidant aux États-Unis, un ressortissant américain ou un résident du Canada ou du Mexique. Il existe des exceptions pour certains enfants adoptés.
Déclaration conjointe
L’étudiant ne doit pas produire de déclaration conjointe pour cette année d’imposition (à moins que la déclaration conjointe ne soit produite que pour demander un remboursement de l’impôt sur le revenu retenu ou de l’impôt estimé payé).
Que faire si mon étudiant ne répond pas aux critères de l’IRS ?
Si votre étudiant ne répond pas aux critères décrits ci-dessus, il peut toujours être considéré comme votre personne à charge selon certaines directives.
Les lois, règles et réglementations fiscales américaines sont en constante évolution, c’est pourquoi tant de personnes travaillent avec des comptables pendant la saison des impôts. Il est préférable de consulter votre comptable ou votre avocat fiscaliste et de consulter les directives de l’IRS pour déclarer votre étudiant comme personne à charge avant de prendre des décisions fiscales.
La plupart des étudiants de première année se sont déjà qualifiés en tant que personnes à charge, en supposant qu’ils vivaient à la maison pendant les huit premiers mois de l’année pendant qu’ils terminaient leurs études secondaires.
Avantages de déclarer un étudiant comme personne à charge
La possibilité de réclamer une personne à charge rend généralement les contribuables admissibles à plus de crédits et de déductions, qui peuvent inclure des crédits d’impôt liés à l’éducation, comme le Crédit d’impôt d’opportunité américain et le crédit d’apprentissage à vie. En plus des crédits d’impôt, des déductions comme le déduction des intérêts sur les prêts étudiants peut être disponible.
Ensemble, ces avantages fiscaux ont le potentiel de vous faire économiser des milliers de dollars, ce qui peut à son tour vous aider à payer les études de votre enfant. Sachez que certains crédits d’impôt pour études comportent des plafonds de revenu. Dans certains cas, votre enfant peut toujours demander le crédit sur sa propre déclaration de revenus, tant que vous ne le déclarez pas comme personne à charge. De plus, pour l’American Opportunity Credit, le revenu n’est pas tenu de recevoir une partie du crédit d’impôt.
Afin de réclamer des crédits d’études, vous aurez besoin Formulaire 8863. Vous aurez également besoin Formulaire 1098-T. Ce formulaire doit être envoyé par la poste à vous ou à votre étudiant du Université et indique le montant payé en frais de scolarité et en dépenses admissibles cette année-là.
Si vous n’êtes toujours pas sûr de déclarer votre enfant comme personne à charge, l’IRS propose un Test en ligne de 15 minutes vous pouvez utiliser pour vous aider à déterminer qui vous pouvez légalement réclamer sur vos impôts.
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