Un soupçon survient l'enquête contre l'ancien ministre Cristóbal Montoro, accusé d'avoir bénéficié des réformes juridiques à des entreprises qui ont payé de grosses sommes d'argent à leur ancienne entreprise, Economic Team (EE): Avez-vous vraiment abandonné les affaires du bureau? Sur le papier, oui: Montoro a vendu ses participations à la société en avril 2008. Il les a cependant détachés à un prix qui n'est pas raisonnable, inférieur au marché, l'agence fiscale conclut dans un rapport envoyé au juge de Tarragone Rubén Rus, qui instruit l'affaire.
L'agence fiscale a fini par se déshabiller financièrement qui était son siège social entre 2011 et 2018, au cours des gouvernements de Mariano Rajoy. Le rapport, daté de décembre 2023, passe en revue l'histoire d'un cabinet d'avocats qui a fini par devenir, pour les entreprises de secteurs très différents (du gaz à l'électricité par les énergies renouvelables ou le jeu) dans la seule porte d'entrée avec des garanties pour réaliser des ventes budgétaires et des changements législatifs qui ont signalé d'énormes avantages.
Montoro and Associates, nom original de l'entreprise, a été créé en 2006 avec un capital de 60 000 euros (à travers 6 000 actions à dix euros chacun). L'ancien ministre détenait 30% de la capitale. L'année suivante, il a acheté plus de participations, jusqu'à ce qu'il soit de 38%, mais étonnamment, ils ne les ont vendus que deux mois plus tard. Les techniciens du Trésor archiquent le sourcil à cette manœuvre, d'autant plus que, dans leur déclaration IRPF, « il n'y a pas de vente ». Pour découvrir l'acheteur, Hacienda a dû recourir à l'index notarial unique, où son nom apparaît: Javier Aguirre Nogués. Ce serait le vice-président du bureau jusqu'en 2009.
En avril 2008, Montoro a transmis ses 1 080 actions, pour lesquelles il a empoché 10 800 euros. « Il n'a pas déclaré de gain patrimonial » avec cette vente, car il les a vendus au même prix qui les avaient acquis malgré le décollage, dans les clients et la facturation, des États-Unis: à dix euros chacun. Ce n'est pas « un prix de vente raisonnable », explique Hacienda, car il n'y a pas de relation entre ce montant déclaré et les « paramètres économiques-financiers » de l'entreprise, son évolution dans la réalisation des avantages.
Il y a deux indices qui pointent dans cette direction, deux valeurs de référence. Dans les capitulations du mariage signées par l'un de ses partenaires, Ricardo Martínez, une valeur de 625 euros pour la participation a été fixée. Et dans une vérification du trésor à son frère Ricardo Montoro, en 2012, les techniciens ont souligné que la valeur réelle des actions qu'il avait vendues était de 227 euros l'unité. Soit dit en passant, les deux, les gens de la confiance de l'ancien ministre, étaient ceux qui sont restés dans le contrôle de l'équipe économique lorsque Montoro envers le ministère des Finances par Mariano Rajoy.
Hacienda a corroboré les soupçons selon lesquels, tout au long de l'instruction, les enquêteurs avaient déjà exprimé dans leurs rapports. Les Mossos ont souligné que la transmission des participations des « membres politiques » (Montoro) a été faite pour la « valeur nominale » (qui se produit lorsqu'une entreprise est constituée) et non par la valeur patrimoniale (qui prend en compte sa capacité à générer des affaires et des avantages, entre autres critères). La transmission, en outre, a été exécutée de manière « disproportionnée » (certains partenaires plus que d'autres), ce qui renforce les indications que peut-être ces nouveaux détenteurs étaient « de droit, mais pas en fait ».
L'UCO de la garde civile a également souligné, dans un autre rapport, que ce « décalage » dans ce qui est reçu par les partenaires est un « indicateur » que les partenaires eux-mêmes ou leurs entreprises « ont pu constituer un canal pour canaliser les fonds vers d'autres destinataires, autres que eux » par le biais de sociétés instrumentales.
Cette circonstance, l'utilisation d'entreprises fantômes (sans moyens ni employés), montre également le rapport de l'agence fiscale. En tant qu'économie (par Ricardo Martínez Rico, fondatrice et présidente économique du bureau depuis 2008), qui n'a pas d'employés et d'équipe économique facturée. Ou Tutman Fiscalia (Manuel de Vicente Tutor), qui « ne fournit aucune valeur ajoutée pertinente » ni « des moyens matériels et humains » pour développer un travail.
Un revenu luxembourgeant
Les techniciens soulignent d'autres irrégularités présumées dans la performance de Montoro pendant et après avoir traversé l'équipe économique. 2007 a été la seule année où il a déclaré les revenus de son travail dans l'entreprise: 200 000 euros. Dans une lettre adressée au juge de Tarragone après l'apparition des nouvelles dans les médias, les avocats de l'entreprise ont regretté qu'ils nuisent à leur «réputation et à leur bonne réputation» en «liant» l'entreprise «avec M. Montoro», qui «a été déconnectée en 2007». Pour dire du Trésor, que le lien ne s'est terminé que plus tard, en 2008.
Lors de l'analyse des six comptes bancaires de Montoro (dans toutes leurs deux filles sont autorisés), le Trésor «frappait» que l'ancien ministre n'a été lié à aucun compte de l'équipe économique. Les techniciens montrent également leur surprise en ayant trouvé une réception de devises du Luxembourg, en février 2019: plus de 77 000 euros. Le payeur, conclut le rapport, « est inconnu ».
